ООО частное охранное предприятие "Секьюрити Сервис" ИНН:0104008156 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53000738 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года219522842712
11504 Основные средства на конец предыдущего года228427122766
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года219522842712
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года228427122766
12103 Запасы на конец отчетного года3310552
12104 Запасы на конец предыдущего года10552144
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года525345523571
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года455235716697
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45312831
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1283115
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года39340
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года577848193654
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года481936546856
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года797371036366
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года710363669622
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250250250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года250250250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года289824511824
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года245118241006
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года314827012074
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года270120741256
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года433517612840
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года176128405014
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49026411452
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года264114523352
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года482544024292
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года440242928366
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года797371036366
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года710363669622
21103 Выручка за отчетный год258531212613291
21104 Выручка за предыдущий год12126132910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год258531212613291
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12126132910
22203 Управленческие расходы за отчетный год252111126112288
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11261122880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6428651003
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год86510030
23303 Проценты к уплате за отчетный год25800
23403 Прочие доходы за отчетный год215254
23404 Прочие доходы за предыдущий год2540
23503 Прочие расходы за отчетный год152263172
23504 Прочие расходы за предыдущий год2631720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год447627835
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6278350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год447627835
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6278350
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год447627835
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6278350

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (447)/Стоимость активов (7973) = 5.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (642)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+25211) = 2.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (642)/Выручка (25853) = 2.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (447)/Выручка (25853) = 1.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.663

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.652

Индекс Альтмана Z = 5.593

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (2.48%), рентабельность компании (1.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники