Коллективно-долевой сельскохозяйственный производственный кооператив Союз ИНН:0104008653 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53001873 ОКВЭД:20.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года369369383
12104 Запасы на конец предыдущего года369383644
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года170100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года113113201
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11320161
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4822183584
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2183584705
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4822183584
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2183584705
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года207207207
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года207207207
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года110110120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11012098
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года317317327
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года317327305
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года170000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года170000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года165166257
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года166257400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года165166257
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года166257400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4822183584
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2183584705
21103 Выручка за отчетный год266442070919565
21104 Выручка за предыдущий год207091956518875
21203 Себестоимость продаж за отчетный год265022051519445
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год205151944518777
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год142194120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19412098
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год142194120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19412098
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год142194120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19412098
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год142110120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19412098
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год142110120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19412098

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Коллективно-долевой сельскохозяйственный производственный кооператив Союз

Прибыль

Прибыль Коллективно-долевой сельскохозяйственный производственный кооператив Союз

Чистые активы

Чистые активы Коллективно-долевой сельскохозяйственный производственный кооператив Союз

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (142)/Стоимость активов (482) = 29.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Коллективно-долевой сельскохозяйственный производственный кооператив Союз

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (142)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26502+0+0) = 0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Коллективно-долевой сельскохозяйственный производственный кооператив Союз

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (142)/Выручка (26644) = 0.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Коллективно-долевой сельскохозяйственный производственный кооператив Союз

Рентабельность компании

Чистая прибыль (142)/Выручка (26644) = 0.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Коллективно-долевой сельскохозяйственный производственный кооператив Союз

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Коллективно-долевой сельскохозяйственный производственный кооператив Союз

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Коллективно-долевой сельскохозяйственный производственный кооператив Союз

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Коллективно-долевой сельскохозяйственный производственный кооператив Союз

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Коллективно-долевой сельскохозяйственный производственный кооператив Союз

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.658

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.295

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.295

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.921

Х5 = Выручка/Активы = 55.278

Индекс Альтмана Z = 57.612

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Коллективно-долевой сельскохозяйственный производственный кооператив Союз

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.68), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (2.92), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (0.53%), рентабельность компании (0.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Коллективно-долевой сельскохозяйственный производственный кооператив Союз