Общество с ограниченной ответственностью "РусМо" ИНН:0104009061 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53005428 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2937431536574815
11504 Основные средства на конец предыдущего года4315365748154842
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2937431536570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4315365748150
12103 Запасы на конец отчетного года1348126413531760
12104 Запасы на конец предыдущего года1264135317602674
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года602234428186
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года234428186112
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года595267670375
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года267670375257
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2545176524510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1765245123210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5482608061087136
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6080610871367885
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4637428153020
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4281530248400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4647429153124850
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4291531248504087
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года80013000400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года130004002447
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года800130000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года130004000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года354897961886
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48979618861351
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года354897960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года48979618860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5482608061087136
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6080610871367885
21103 Выручка за отчетный год13920160172002634151
21104 Выручка за предыдущий год16017200263415117428
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11047137821665733006
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13782166572957917334
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2873223533690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2235336945720
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2428188627920
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1886279234270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4453495770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год34957711450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4453495770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34957711140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8970115351
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год701152235
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год356279462763
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27946276321
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3562794620
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2794627630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РусМо"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РусМо"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РусМо"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (356)/Стоимость активов (5482) = 6.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РусМо"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (445)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11047+2428+0) = 3.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РусМо"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (445)/Выручка (13920) = 3.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РусМо"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (356)/Выручка (13920) = 2.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РусМо"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 72.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РусМо"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 34.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РусМо"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РусМо"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РусМо"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.458

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.565

Х5 = Выручка/Активы = 2.539

Индекс Альтмана Z = 5.506

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РусМо"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (17), коэффициент быстрой ликвидности (34.2), коэффициент текущей ликвидности (72.71), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (3.2%), рентабельность компании (2.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РусМо"