Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Кужора" ИНН:0104009255 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53005581 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21212121
11504 Основные средства на конец предыдущего года21212121
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1131138461543
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года11384615432253
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1341348670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13486715640
12103 Запасы на конец отчетного года36363636
12104 Запасы на конец предыдущего года36363636
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9001091
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5005316920
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года53169210880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20222218
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22221863
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5655897500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58975011450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года69972316172709
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года723161727093773
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1131483080
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1483084380
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5525635570
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5635575570
13603 Резервный капитал на конец отчетного года11220
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года22450
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1110100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1010-460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года687723877994
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7238779941051
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12077
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1201570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года69972316172709
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года723161727093773
23203 Проценты к получению за отчетный год31801260
23204 Проценты к получению за предыдущий год801262470
23304 Проценты к уплате за предыдущий год42110201226
23503 Прочие расходы за отчетный год3038692
23504 Прочие расходы за предыдущий год3869236
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1010-46
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (699) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.791

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 57.25

Индекс Альтмана Z = 65.311

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.67), коэффициент быстрой ликвидности (11.83), коэффициент текущей ликвидности (14.83), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники