Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл" ИНН:0104009960 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72615463 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года5244480775
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года52484830
12103 Запасы на конец отчетного года882023266614
12104 Запасы на конец предыдущего года20232666141198
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года303044031480710317
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года439314807103176682
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41821619247
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21619247960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35464821151520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года482115152171780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года354648261540017661
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года482615400176619644
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года900070780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2472065660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года910248270885970
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2482708865767387
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26362344789111691
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23447891110851612
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2636234483120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23448312110850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года354648261540017661
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года482615400176619644
21103 Выручка за отчетный год315817797356096385
21104 Выручка за предыдущий год1779735609638592547
21203 Себестоимость продаж за отчетный год326017787342806010
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1778734280601085211
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1021013290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1013293750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1021013290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1013293750
23304 Проценты к уплате за предыдущий год139000
23404 Прочие доходы за предыдущий год9994700
23503 Прочие расходы за отчетный год1462544317682
23504 Прочие расходы за предыдущий год54431768244
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1564-444711100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-444711102930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год916927459
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год169274591458
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1573-4616836234
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-46168362345834
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-157308360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-461602340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1573)/Стоимость активов (3546) = -44.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-102)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3260+0+0) = -3.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-102)/Выручка (3158) = -3.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1573)/Выручка (3158) = -49.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.257

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.444

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.441

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.345

Индекс Альтмана Z = -2.363

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (1.31), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (-3.23%), рентабельность компании (-49.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"