Муниципальное предприятие Администрации Майкопского района "Адыгпромлес" ИНН:0104010099 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72618527 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года351391434470
11504 Основные средства на конец предыдущего года391434470645
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года351391434470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года391434470645
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года188182269450
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года182269450157
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года200183319539
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года183319539232
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5515747531009
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5747531009877
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-964-1034-1319-1042
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1034-1147-1042-2078
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-864-934-1219-942
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-934-1047-942-1978
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года423352470402
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3522984021095
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года992115615021549
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1156150215491561
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1415150819721951
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1508180019512855
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5515747531009
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5747531009877
21103 Выручка за отчетный год2937362533054465
21104 Выручка за предыдущий год3625330544652640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1880294323322270
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2943233222701144
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10576829732195
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год68297321951496
22203 Управленческие расходы за отчетный год970848842900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год848842900947
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год87-1661311295
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1661311295549
23404 Прочие доходы за предыдущий год30700649
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год871411311295
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1411311295580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год172826259
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2826259116
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год701131051036
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1131051036464
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год701131051036
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1131051036464
32003 Величина капитала на 31100100100100
32007 Величина капитала на 31-1034-1147-1042-2078
32008 Величина капитала на 31-934-1047-942-1978
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))701131051036
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)701131051036
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))701131051036
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)701131051036
33003 Величина капитала на 31100100100100
33007 Величина капитала на 31-964-1034-1319-1042
33008 Величина капитала на 31-864-934-1219-942
36003 Чистые активы на 31128222283607
36004 Чистые активы на 31222455607-417
41103 Поступления – всего за отчетный год2937393233054465
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2585361530144131
41193 Прочие поступления за отчетный год3521029180
41203 Платежи – всего за отчетный год2925393133004266
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2179189213952017
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год729848937676
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год172826274
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год12-45199
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период12-450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное предприятие Администрации Майкопского района "Адыгпромлес"

Прибыль

Прибыль Муниципальное предприятие Администрации Майкопского района "Адыгпромлес"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное предприятие Администрации Майкопского района "Адыгпромлес"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (70)/Стоимость активов (551) = 12.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное предприятие Администрации Майкопского района "Адыгпромлес"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (87)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1880+0+970) = 3.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное предприятие Администрации Майкопского района "Адыгпромлес"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (87)/Выручка (2937) = 2.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное предприятие Администрации Майкопского района "Адыгпромлес"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (70)/Выручка (2937) = 2.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное предприятие Администрации Майкопского района "Адыгпромлес"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное предприятие Администрации Майкопского района "Адыгпромлес"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное предприятие Администрации Майкопского района "Адыгпромлес"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное предприятие Администрации Майкопского района "Адыгпромлес"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.57

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное предприятие Администрации Майкопского района "Адыгпромлес"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.405

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.127

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.158

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.611

Индекс Альтмана Z = -1.823

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное предприятие Администрации Майкопского района "Адыгпромлес"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (-1.57), рентабельность продукции (2.96%), рентабельность компании (2.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное предприятие Администрации Майкопского района "Адыгпромлес"