Общество с ограниченной ответственностью "Ромашковая Русь" ИНН:0104010275 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72621958 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19191919
11504 Основные средства на конец предыдущего года19191919
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1919190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1919190
12103 Запасы на конец отчетного года290216305385
12104 Запасы на конец предыдущего года216305385144
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110114
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1011412
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2912263060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2263063990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года310245325418
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года245325418409
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года124102-3760
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года102-376-7930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года144122-356-773
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года122-356-773-1153
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12631539632
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года31539632632
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4093142559
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года93142559930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1661246810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12468111910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года310246325418
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года246325418409
21103 Выручка за отчетный год831149919051032
21104 Выручка за предыдущий год1499190510321122
21203 Себестоимость продаж за отчетный год522675856640
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6758561961424
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30982410490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год82410498360
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2723332290
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3332292530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год374914290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4914293920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год374914290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4914293920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1513012
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1312034
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22478417380
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год478417380-336
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год224784170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4784173800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ромашковая Русь"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ромашковая Русь"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ромашковая Русь"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (310) = 7.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ромашковая Русь"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (37)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (522+272+0) = 4.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ромашковая Русь"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (37)/Выручка (831) = 4.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ромашковая Русь"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (831) = 2.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ромашковая Русь"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ромашковая Русь"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ромашковая Русь"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ромашковая Русь"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ромашковая Русь"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.81

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.867

Индекс Альтмана Z = 7.255

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ромашковая Русь"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.75), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (4.45%), рентабельность компании (2.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ромашковая Русь"