ООО "Родина" ИНН:0104010349 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72622687 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3038402246605884
11504 Основные средства на конец предыдущего года4022466058846151
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3038402246600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4022466058840
12103 Запасы на конец отчетного года184886313091834
12104 Запасы на конец предыдущего года863130918343679
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10865
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года186386313170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года863131718990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4901488559777783
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4885597777839831
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3744374437440
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3744374437440
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1098110616390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1106163918430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4842485053835587
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4850538355876275
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5935594989
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35594989901
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года59355940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года355949890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4901488559777783
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4885597777839831
21103 Выручка за отчетный год7733122411430514864
21104 Выручка за предыдущий год12241143051486423088
21203 Себестоимость продаж за отчетный год76548245888912900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год82458889940720377
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год79399654160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3996541654570
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1985213320740
22204 Управленческие расходы за предыдущий год825150714190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год79118617760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1186177619640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год79118617760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1186177619640
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год80137121180
24603 Прочее за отчетный год87000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8110616391843
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1106163918432531
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8110616390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1106163918430

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8)/Стоимость активов (4901) = -0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (79)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7654+0+0) = 1.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (79)/Выручка (7733) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8)/Выручка (7733) = -0.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 31.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.368

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 82.068

Индекс Альтмана Z = 88.686

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (31.58), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (1.02%), рентабельность компании (-0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники