ООО "Новое время" ИНН:0104010370 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72622836 ОКВЭД:51.47.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3343317927600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3179276000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110257466910
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года57466910198
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4445375334290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37533429100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44453753342910
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3753342910198
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года33000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года162113330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1133300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1721564310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1564310198
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4273359733860
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3597338600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4273359733860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3597338600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44453753342910
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3753342910198
21103 Выручка за отчетный год152211026369550
21104 Выручка за предыдущий год10263695500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год150131012169140
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10121691400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год208142410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1424100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год208142410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1424100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год208142410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1424100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год462980
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год162113330
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1133300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год162113330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1133300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (162)/Стоимость активов (4445) = 3.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (208)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15013+0+0) = 1.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (208)/Выручка (15221) = 1.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (162)/Выручка (15221) = 1.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.039

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.04

Индекс Альтмана Z = 0.731

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (1.37%), рентабельность компании (1.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники