ООО "Трансавто" ИНН:0104010518 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72624634 ОКВЭД:60.21.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1208499205351
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года499205351489
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года70103178145
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10317814513
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12786023830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6023834960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1278602383496
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года602383496502
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1111110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1111110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6861233180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1233184280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-675134329439
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года134329439437
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19534685457
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года468545765
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1953468540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46854570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1278602383496
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года602383496502
21103 Выручка за отчетный год10338885689118702
21104 Выручка за предыдущий год8856891187026510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10905891788958536
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8917889585365946
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-567-61160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-61161660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-567-61160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-61161660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-567-61160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-61161660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год242134126165
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год134126165137
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-809-195-1101
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-195-1101427
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-809-195-1100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-195-11010

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-809)/Стоимость активов (1278) = -63.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-567)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10905+0+0) = -5.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-567)/Выручка (10338) = -5.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-809)/Выручка (10338) = -7.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.53

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.528

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.633

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.444

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.346

Индекс Альтмана Z = -8.874

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (-0.53), рентабельность продукции (-5.48%), рентабельность компании (-7.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники