Общество с ограниченной ответственностью "Перекресток" ИНН:0104010540 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72624982 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года70707070
11504 Основные средства на конец предыдущего года70707070
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7070700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7070700
12103 Запасы на конец отчетного года6937494543900
12104 Запасы на конец предыдущего года74945439004160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33191586
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31915862602
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года79100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7757536450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года75364544860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8458237154556
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года82371545566832
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года763034540
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года30345445130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года963234744533
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32347445336807
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года74950024123
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5002412325
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7495002410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года500241230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8458237154556
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года82371545566832
21103 Выручка за отчетный год6594559248315817
21104 Выручка за предыдущий год55924831581711678
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4929387237958074
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3872379576249422
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1665172010360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17201036-18070
22103 Коммерческие расходы за отчетный год13093800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год93804500
22203 Управленческие расходы за отчетный год4513834070
22204 Управленческие расходы за предыдущий год38340700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год108412445490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1244549-22570
23403 Прочие доходы за отчетный год381010
23503 Прочие расходы за отчетный год1673137846000
23504 Прочие расходы за предыдущий год1378460000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-208-134-40500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-134-4050-22570
24603 Прочее за отчетный год191790
24604 Прочее за предыдущий год179160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-227-151-4059-2273
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-151-4059-22732241
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-227-151-40590
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-151-4059-22730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Перекресток"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Перекресток"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Перекресток"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-227)/Стоимость активов (845) = -26.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Перекресток"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1084)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4929+130+451) = 19.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Перекресток"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1084)/Выручка (6594) = 16.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Перекресток"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-227)/Выручка (6594) = -3.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Перекресток"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Перекресток"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Перекресток"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Перекресток"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Перекресток"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.031

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.269

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.246

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.128

Индекс Альтмана Z = -2.192

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Перекресток"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (16.44%), рентабельность компании (-3.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Перекресток"