Общество с ограниченной ответственностью "Беловодье" ИНН:0104010645 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95811126 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года16210991147
12104 Запасы на конец предыдущего года10991147126
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года97115141245
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года115141245122
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2592242320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2242323920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года259224232392
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года224232392248
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-24-18240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-18241410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-14-834151
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-83415115
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года273232198241
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года232198241233
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2732321980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2321982410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года259224232392
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года224232392248
21103 Выручка за отчетный год939137036914970
21104 Выручка за предыдущий год1370369149702024
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30357025034749
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год570250336401992
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год63680011880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год800118813300
22103 Коммерческие расходы за отчетный год59476210820
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год762108211090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42381060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год381062210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42381060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год381062210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год48568280
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год56828042
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6-1824141
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1824141-10
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6-18240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-18241410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Беловодье"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Беловодье"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Беловодье"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6)/Стоимость активов (259) = -2.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Беловодье"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (303+594+0) = 4.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Беловодье"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (42)/Выручка (939) = 4.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Беловодье"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6)/Выручка (939) = -0.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Беловодье"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Беловодье"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Беловодье"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Беловодье"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Беловодье"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.054

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.162

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.051

Индекс Альтмана Z = 0.606

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Беловодье"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (4.47%), рентабельность компании (-0.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Беловодье"