Общество с ограниченной ответственностью "ЮГ" ИНН:0104010660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95811161 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года988982129164
11504 Основные средства на конец предыдущего года9821291640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9889821290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9821291640
12103 Запасы на конец отчетного года6535993755954021
12104 Запасы на конец предыдущего года9937559540214895
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4471533367977
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1533367977364
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6172073635
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года207363515
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1247300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года73000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года77231175059980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11750599850330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года87111273261275197
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12732612751975274
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-353-5751810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-57518138000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-333-3752013820
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-37520138203239
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7937987700
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9877000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7937987700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9877000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года110728929261377
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года289292613772035
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года110728929260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года289292613770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года87111273261275197
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12732612751975274
21103 Выручка за отчетный год24675260851697115720
21104 Выручка за предыдущий год2608516971157209838
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19500185101357814796
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1851013578130869212
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5175757533930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7575339326340
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3417229517970
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2295179717100
22203 Управленческие расходы за отчетный год108000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1650528015960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год528015969240
23303 Проценты к уплате за отчетный год138043000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год430000
23403 Прочие доходы за отчетный год14000
23503 Прочие расходы за отчетный год220966541
23504 Прочие расходы за предыдущий год9665411
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год64-481515920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-481515929230
24603 Прочее за отчетный год36042300
24604 Прочее за предыдущий год42321000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-296-52381382581
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-52381382581425
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-296-523813820
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-523713825810

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЮГ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЮГ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЮГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-296)/Стоимость активов (8711) = -3.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЮГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1650)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19500+3417+108) = 7.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЮГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1650)/Выручка (24675) = 6.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЮГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-296)/Выручка (24675) = -1.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЮГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЮГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЮГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЮГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЮГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.759

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.037

Индекс Альтмана Z = 4.876

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЮГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.56), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (6.98), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (6.69%), рентабельность компании (-1.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЮГ"