ООО "Чародейка" ИНН:0104010765 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95812568 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года110110111112
11504 Основные средства на конец предыдущего года110111112113
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1101101110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1101111120
12103 Запасы на конец отчетного года582393456392
12104 Запасы на конец предыдущего года393456392377
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года56284129
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28412955
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112172
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года121723
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6394225180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4225184930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года749532629605
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года532629605548
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2121210
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2121210
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года40-16-490
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-16-49-1510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года615-28-130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5-28-130-315
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года660431404604
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года431404604795
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2896253131
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9625313168
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6885276570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5276577350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года749532629605
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года532629605548
21103 Выручка за отчетный год1693107513061560
21104 Выручка за предыдущий год107513061560841
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10054256161329
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4256165321172
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6886506900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год65069010280
22103 Коммерческие расходы за отчетный год98841610
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год841612790
22203 Управленческие расходы за отчетный год5135013880
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5013885180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год77651410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год651412310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год77651410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год651412310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21323946
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32394625
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5633102185
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33102185-356
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год56331020
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год331021850

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56)/Стоимость активов (749) = 7.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (77)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1005+98+513) = 4.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (77)/Выручка (1693) = 4.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56)/Выручка (1693) = 3.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.816

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.089

Индекс Альтмана Z = 6.383

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (4.55%), рентабельность компании (3.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники