Майкопская территориальная районная организация Профсоюза работников народного образования и науки Российской Федерации ИНН:0104011007 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97527808 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1209278192
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9278192133
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12092780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года92781920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1209278192
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9278192133
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1209278192
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года9278192133
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12092780
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года92781920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1209278192
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9278192133
61003 Остаток средств на начало отчетного года9278192133
62153 Членские взносы за отчетный год1860171615470
62503 Прочие за отчетный год997865113
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1959179416120
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год8191287867642
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год44000
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год11390
63133 иные мероприятия за отчетный год80412448580
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год390350237373
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год3542652370
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год343500
63263 прочие за отчетный год23700
63503 Прочие за отчетный год639426422412
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1848206315260
64003 Остаток средств на конец отчетного года1209278192

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (120) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.71

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия