ООО "Пищевик плюс" ИНН:0104011014 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97527151 ОКВЭД:15.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6386811
11504 Основные средства на конец предыдущего года68114
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6386811
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года68114
12103 Запасы на конец отчетного года342984286868
12104 Запасы на конец предыдущего года842868687531
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6812097
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12097108
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года423202
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23202328
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года350185717167
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года857171677967
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года413992527168
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года925271687971
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года312426681947
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года26681947804
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года313926831962
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26831962819
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года100000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года100000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года504331435877
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года152618730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года656952066504
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года413992527168
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года925271687971
21103 Выручка за отчетный год5814104856121
21104 Выручка за предыдущий год10485612113414
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5394100155492
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10015549213059
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год420470629
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год470629355
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год420470629
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год470629355
23403 Прочие доходы за отчетный год36251514
23404 Прочие доходы за предыдущий год251514148
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4567211143
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7211143503
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4567211143
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7211143503
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4567211143
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7211143503

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (456)/Стоимость активов (4139) = 11.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (420)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5394+0+0) = 7.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (420)/Выручка (5814) = 7.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (456)/Выручка (5814) = 7.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.846

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.11

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.139

Х5 = Выручка/Активы = 1.405

Индекс Альтмана Z = 3.762

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (7.22%), рентабельность компании (7.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники