ООО "Людмила" ИНН:0104011342 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97531744 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года270231153231
12104 Запасы на конец предыдущего года23115323113
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года438037223
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11290
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2712752620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2752622680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года271275262268
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года275262268236
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2612582500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2582502490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года271268260259
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года268260259235
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7291
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года271275262268
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года275262268236
21103 Выручка за отчетный год105712851136736
21104 Выручка за предыдущий год12851136736690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год101112021095712
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12021095559539
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4683410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год83411770
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1829170
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2917510
22203 Управленческие расходы за отчетный год2546230
22204 Управленческие расходы за предыдущий год46231020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год81240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год81240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38124
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8124151
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год81240

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (271) = 1.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1011+18+25) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (1057) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (1057) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.82

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0.28%), рентабельность компании (0.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники