Общество с ограниченной ответственностью "Наше Дело" ИНН:0104011663 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97534702 ОКВЭД:45.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23270
11504 Основные средства на конец предыдущего года327070
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года327070
12103 Запасы на конец отчетного года41688177
12104 Запасы на конец предыдущего года8817781
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7706309
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года706309197
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2373209
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года73209379
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года446867695
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года867695657
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года448899765
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года899765727
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года303030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года303030
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года416867733
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года867733696
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года446897763
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года897763726
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года222
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года221
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года222
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года221
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года448899765
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года899765727
21103 Выручка за отчетный год171031494
21104 Выручка за предыдущий год1031494602
21203 Себестоимость продаж за отчетный год186787316
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год787316422
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-169244178
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год244178180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-169244178
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год244178180
23503 Прочие расходы за отчетный год18130
23504 Прочие расходы за предыдущий год813074
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17023648
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23648112
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17023637
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2364891
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-17023637
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2364891

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Наше Дело"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Наше Дело"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Наше Дело"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-170)/Стоимость активов (448) = -37.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Наше Дело"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-169)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (186+0+0) = -90.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Наше Дело"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-169)/Выручка (17) = -994.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Наше Дело"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-170)/Выручка (17) = -1000 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Наше Дело"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 223

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Наше Дело"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Наше Дело"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 11.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Наше Дело"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Наше Дело"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.991

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.379

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.379

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 223

Индекс Альтмана Z = 236.869

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Наше Дело"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (11.5), коэффициент быстрой ликвидности (15), коэффициент текущей ликвидности (223), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-994.12%), рентабельность компании (-1000%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Наше Дело"