Ликвидационная комиссия Государственного унитарного предприятия Республики Адыгея "Первомайский лесхоз" (назначение ликвидатора) ИНН:0104011695 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27677506 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36894338550110411
11504 Основные средства на конец предыдущего года43385501104111265
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года539539539539
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5395395390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года42284877604010950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года48776040109501297
12103 Запасы на конец отчетного года49514375691928
12104 Запасы на конец предыдущего года4955541928853
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3642121101205
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2121101205632
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года85916496793911
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года70766439111569
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года50876526671914861
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55846704148612866
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5939593959395939
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года593959395939872
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8955-4164-39314380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5106-413943801645
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-30161775200810319
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8331800103192517
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8103475147114542
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года475149044542349
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8103475147114542
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года475149044542349
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года50876526671914861
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55846704148612866
21103 Выручка за отчетный год314871693613159
21104 Выручка за предыдущий год8716936131598138
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3498201086713501
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год82011075135018006
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3551-3931-342
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51-4139-342132
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3551-3931-342
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год51-4139-342132
23503 Прочие расходы за отчетный год38147600
23504 Прочие расходы за предыдущий год76000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3849-25-3931-342
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-25-4139-342132
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3849-25-3931-342
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-25-4139-342132
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3849-25-3931-342
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-25-4139-342132
32003 Величина капитала на 315939593959390
32007 Величина капитала на 31-5106-413943800
32008 Величина капитала на 318331800103190
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38492583110
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)38492583110
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38492539310
33218 Убыток (ИТОГО)38492539310
33003 Величина капитала на 315939593959390
33007 Величина капитала на 31-8955-4164-39310
33008 Величина капитала на 31-3016177520080
36003 Чистые активы на 31-3016177520080
36004 Чистые активы на 318331800103190
41103 Поступления – всего за отчетный год31487169360
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год31487164620
41203 Платежи – всего за отчетный год31487177140
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год31468035290

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3849)/Стоимость активов (5087) = -75.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-35)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (349+0+0) = -10.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-35)/Выручка (314) = -11.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3849)/Выручка (314) = -1225.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.59

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.424

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.757

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.757

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.372

Индекс Альтмана Z = -17.287

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-0.59), рентабельность продукции (-11.15%), рентабельность компании (-1225.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники