Общество с ограниченной ответственностью "Даховская Слобода" ИНН:0104011776 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95814426 ОКВЭД:55.23.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года97051413015249
11504 Основные средства на конец предыдущего года127961524915653
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года97051413015249
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года127961524915682
12103 Запасы на конец отчетного года34041262910
12104 Запасы на конец предыдущего года12629102
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5579941643
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9941643745
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года72789805
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года89805183
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года468823453403
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23453403975
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года143931647518652
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года151411865216657
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10522103429048
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1034290487967
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года75140755755
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года274157557295
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года75140755755
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года274157557295
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года312020582849
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года205828491395
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года312020583849
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года205838491395
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года143931647518652
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года151411865216657
21103 Выручка за отчетный год251981799015582
21104 Выручка за предыдущий год179901558212510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24510113119462
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1613294629123
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год68866796120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год185861203387
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год68818581898
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18581898292
23303 Проценты к уплате за отчетный год89168482
23304 Проценты к уплате за предыдущий год168482725
23403 Прочие доходы за отчетный год10000
23503 Прочие расходы за отчетный год51912434
23504 Прочие расходы за предыдущий год396349
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18015661382
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12941382-442
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18012941081
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12941081-442

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Даховская Слобода"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Даховская Слобода"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Даховская Слобода"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (180)/Стоимость активов (14393) = 1.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Даховская Слобода"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (688)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24510+0+0) = 2.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Даховская Слобода"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (688)/Выручка (25198) = 2.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Даховская Слобода"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (180)/Выручка (25198) = 0.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Даховская Слобода"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Даховская Слобода"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Даховская Слобода"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Даховская Слобода"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Даховская Слобода"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.109

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.718

Индекс Альтмана Z = 3.699

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Даховская Слобода"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (1.5), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (2.73%), рентабельность компании (0.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Даховская Слобода"