ООО "Планета ГИПС" ИНН:0104011960 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95817258 ОКВЭД:26.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8393373282743063048
11504 Основные средства на конец предыдущего года732827430630452980
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года625058210
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8455873282801270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7328280127508390
12103 Запасы на конец отчетного года4771314783269415
12104 Запасы на конец предыдущего года14783269415111
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года203000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7622312484908157
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31248490023684
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2755163139
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16313937
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4199521258102000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5809075087250300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7508725030106240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года142648148369105157157067
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1483691051576146353190
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2990299029900
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2990299029900
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года70815000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года66773170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года731700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года74472306330072171
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3063300729902164
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года73459532484639335502
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года681767184748902114390
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года71847489021208013672
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года681761453061021500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года145306102150584730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года142648148369105157157067
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1483691051576146353190
21103 Выручка за отчетный год861004925493210
21104 Выручка за предыдущий год49254932100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год847514821692940
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48216929400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13491038270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10382700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13491038170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10381700
23304 Проценты к уплате за предыдущий год339004524
23503 Прочие расходы за отчетный год606629094
23504 Прочие расходы за предыдущий год629000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год74370170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год701700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1491402
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14002
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год59456177
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год561709
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год59456170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год561700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (594)/Стоимость активов (142648) = 0.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1349)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (84751+0+0) = 1.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1349)/Выручка (86100) = 1.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (594)/Выручка (86100) = 0.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.071

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.092

Х5 = Выручка/Активы = 0.604

Индекс Альтмана Z = 1.029

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (1.57%), рентабельность компании (0.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники