Общество с ограниченной ответственностью "Марьина роща" ИНН:0104012000 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95817962 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2570116162
11504 Основные средства на конец предыдущего года70116162105
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25701160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года701161620
12103 Запасы на конец отчетного года223519761208859
12104 Запасы на конец предыдущего года19761208859411
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года185422017
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42201711
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51089390
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10893909
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2425212613210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года212613219660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2450219614371128
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года219614371128536
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2255189613120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года189613129220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года226519061322932
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19061322932261
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года185290115196
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года290115196275
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1852901150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2901151960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2450219614371128
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года219614371128536
21103 Выручка за отчетный год4927646759825202
21104 Выручка за предыдущий год6467598252024623
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2743386537074414
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3865370731584433
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2184260222750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2602227520440
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1646185016200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1850162012560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5387526550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7526557880
23503 Прочие расходы за отчетный год1109415833
23504 Прочие расходы за предыдущий год94158335
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4286584970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6584977560
24603 Прочее за отчетный год69741070
24604 Прочее за предыдущий год74107850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год359584390671
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год58439067163
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3595843900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5843906710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Марьина роща"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Марьина роща"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Марьина роща"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (359)/Стоимость активов (2450) = 14.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Марьина роща"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (538)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2743+1646+0) = 12.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Марьина роща"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (538)/Выручка (4927) = 10.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Марьина роща"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (359)/Выручка (4927) = 7.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Марьина роща"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марьина роща"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марьина роща"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марьина роща"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Марьина роща"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.914

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.147

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.175

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.243

Индекс Альтмана Z = 20.506

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Марьина роща"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (13.11), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (10.92%), рентабельность компании (7.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Марьина роща"