Общество с ограниченной ответственностью "Теплотехник" ИНН:0104012138 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95819688 ОКВЭД:45.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года281233353871
11504 Основные средства на конец предыдущего года333538713897
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года281233353871
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года333538713897
12103 Запасы на конец отчетного года350834055645
12104 Запасы на конец предыдущего года340556454925
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5652664310116
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6643101169744
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4938112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38112902
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года353245245
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года92091043916118
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года104391611815816
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года120211377419989
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года137741998919713
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года103651079410760
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года107941076010700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года103751080410770
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года108041077010710
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года118715862509
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года158625092310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45913841233
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года138412331216
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года164629709219
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года297092199003
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года120211377419989
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года137741998919713
21103 Выручка за отчетный год574354746657
21104 Выручка за предыдущий год5474665728255
21203 Себестоимость продаж за отчетный год493453686392
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5368639225626
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год809106265
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1062652629
22203 Управленческие расходы за отчетный год74000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год69106265
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1062652629
23404 Прочие доходы за предыдущий год2143332104
23503 Прочие расходы за отчетный год285286538
23504 Прочие расходы за предыдущий год2865381399
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2163460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34603334
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4293460
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34603334
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4293460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год34603334

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Теплотехник"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Теплотехник"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Теплотехник"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-429)/Стоимость активов (12021) = -3.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Теплотехник"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (69)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4934+0+740) = 1.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Теплотехник"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (69)/Выручка (5743) = 1.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Теплотехник"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-429)/Выручка (5743) = -7.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Теплотехник"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Теплотехник"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Теплотехник"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Теплотехник"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Теплотехник"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.728

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.303

Индекс Альтмана Z = 11.156

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Теплотехник"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (3.46), коэффициент текущей ликвидности (5.59), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (1.2%), рентабельность компании (-7.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Теплотехник"