Общество с ограниченной ответственностью "РАДУГА" ИНН:0104012321 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88821064 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16119303311
11504 Основные средства на конец предыдущего года11930331120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года161193030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1193033110
12103 Запасы на конец отчетного года446169136105
12104 Запасы на конец предыдущего года16913610529
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года409086
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года430729
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3072919
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4541992330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1992332200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года470318536531
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года318536531117
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45830915636
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3091563649
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1298479
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9847918
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1293800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года93804950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года470318536531
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года318536531117
21103 Выручка за отчетный год911879739447
21104 Выручка за предыдущий год8797394470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год687826587451
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8265874510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год224531520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год53152-40
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год224531520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год53152-40
23503 Прочие расходы за отчетный год9004
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год215531520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год53152-80
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год130011
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20253152-19
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год53152-194

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РАДУГА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РАДУГА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РАДУГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (202)/Стоимость активов (470) = 42.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РАДУГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (224)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (687+0+0) = 32.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РАДУГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (224)/Выручка (911) = 24.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РАДУГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (202)/Выручка (911) = 22.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РАДУГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 37.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РАДУГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РАДУГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РАДУГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РАДУГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.94

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.43

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.457

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 38.167

Индекс Альтмана Z = 50.715

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РАДУГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (37.83), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (24.59%), рентабельность компании (22.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РАДУГА"