Общество с ограниченной ответственностью "ИВАНЫЧ" ИНН:0104012441 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88821992 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года14991586312170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20867009001960
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года70090019601966
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1001
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2087219924860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2199248622730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2087219924872276
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2199248722762136
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2075199820910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1998209118890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2087201021031901
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2010210319011426
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года189384375710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1893843750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2087219924872276
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2199248722762136
21103 Выручка за отчетный год206989524993350
21104 Выручка за предыдущий год895249933503540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год199166319182864
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год663191825773020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год782325810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2325817730
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2673572850
22204 Управленческие расходы за предыдущий год40520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год78-752190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-752194860
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год78-752190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-752194860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10016
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год170015
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год77-92202470
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-92202470505
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год77-922020
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-922024700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ИВАНЫЧ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ИВАНЫЧ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ИВАНЫЧ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (77)/Стоимость активов (2087) = 3.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ИВАНЫЧ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (78)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1991+0+0) = 3.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ИВАНЫЧ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (78)/Выручка (2069) = 3.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ИВАНЫЧ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (77)/Выручка (2069) = 3.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ИВАНЫЧ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИВАНЫЧ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИВАНЫЧ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИВАНЫЧ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ИВАНЫЧ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.079

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ИВАНЫЧ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (3.77%), рентабельность компании (3.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ИВАНЫЧ"