Общество с ограниченной ответственностью "Агротранс" ИНН:0104012709 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88825286 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года28414390012371541262
11504 Основные средства на конец предыдущего года39001237154126227653
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года7787787780
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года7787787780
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2919239779244930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3977924493420400
12103 Запасы на конец отчетного года5931279141402517
12104 Запасы на конец предыдущего года1279141402517538
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1328132800
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1328000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года87805239257324268184
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17643532426818415687
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1940603131763036
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года603131763036655
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года91666369102470040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30628047004117370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1208584088817149753777
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года346059714975377745311
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1806520274182480
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-425481824895820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1804520294182689602
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-425281826896028507
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года717763244882261414289
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года32448822614142890
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года71776324488226140
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года32448822614142890
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2031303134373291
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3031343732912899
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года65096610682717826595
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года61068271782659525208
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6712764099306150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6409930615298860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1208584088817149753777
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года346059714975377745311
21103 Выручка за отчетный год582733371137356532151754
21104 Выручка за предыдущий год371137356532151754177380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год546457362684338857149014
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год362684338857145970165855
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год362768453176750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год84531767557840
22203 Управленческие расходы за отчетный год3161300418680
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3004186830440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год331155449158070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год54491580727400
23403 Прочие доходы за отчетный год2464981933503
23404 Прочие доходы за предыдущий год49819335031198
23503 Прочие расходы за отчетный год2757341469071874
23504 Прочие расходы за предыдущий год3414690718743562
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год306042533108330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25331083313690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год61215072167274
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50721672741832
24604 Прочее за предыдущий год44574000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24483202686661095
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-42548866610957329
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24483202686660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-42548866610950

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агротранс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агротранс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агротранс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24483)/Стоимость активов (120858) = 20.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агротранс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (33115)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (546457+0+3161) = 6.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агротранс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (33115)/Выручка (582733) = 5.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агротранс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24483)/Выручка (582733) = 4.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агротранс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агротранс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агротранс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агротранс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агротранс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.22

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.203

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.253

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.13

Индекс Альтмана Z = 3.669

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агротранс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.34), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (5.68%), рентабельность компании (4.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агротранс"