ООО Экскурсионное Агентство "ТЕТИС" ИНН:0104012716 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88825381 ОКВЭД:63.30.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1521130
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2231843375
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1843375290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3751956375
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1956375290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3751956375
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1956375290
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1313-33876
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3387693
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1303-32886
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-32886103
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года300
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1300
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года261816
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года181619
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года293136
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года313638
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года150020000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года149253253
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года253253149
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16492253253
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2253253149
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3751956375
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1956375290
21103 Выручка за отчетный год180223643199
21104 Выручка за предыдущий год236431992211
21203 Себестоимость продаж за отчетный год136411222637
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год112226371702
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4381242562
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1242562509
22203 Управленческие расходы за отчетный год416314294
22204 Управленческие расходы за предыдущий год314294283
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22928268
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год928268226
23503 Прочие расходы за отчетный год94312660
23504 Прочие расходы за предыдущий год126600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-921-338268
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-338268226
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6476192
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год76192133
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-975-41476
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4147693
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-975-41476
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4147693

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-975)/Стоимость активов (375) = -260 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1364+0+416) = 1.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22)/Выручка (1802) = 1.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-975)/Выручка (1802) = -54.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.6

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.456

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.777

Индекс Альтмана Z = -19.236

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (-3.47), рентабельность продукции (1.22%), рентабельность компании (-54.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники