Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕА" ИНН:0104012770 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88826127 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2333521902
11504 Основные средства на конец предыдущего года35219020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2333521902
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года35219020
12103 Запасы на конец отчетного года130779154
12104 Запасы на конец предыдущего года7915475
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года69531450201
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1450201735
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34114
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года411438
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года82631533469
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1533469848
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года849618852371
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18852371848
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года840018302328
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18302328823
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года841018402338
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18402338833
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года864533
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года453315
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года864533
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года453315
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года849618852371
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18852371848
21103 Выручка за отчетный год1163046405636
21104 Выручка за предыдущий год464056361385
21203 Себестоимость продаж за отчетный год462035203864
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35203864821
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год701011201772
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11201772564
22203 Управленческие расходы за отчетный год375
22204 Управленческие расходы за предыдущий год754
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год700711131767
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11131767560
23403 Прочие доходы за отчетный год2000
23503 Прочие расходы за отчетный год101478103
23504 Прочие расходы за предыдущий год147810327
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7017-3651664
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3651664533
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год447133159
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13315940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6570-4981505
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4981505493
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6570-4981505
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4981505493

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6570)/Стоимость активов (8496) = 77.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7007)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4620+0+3) = 151.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7007)/Выручка (11630) = 60.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6570)/Выручка (11630) = 56.49 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 96.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 80.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.962

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.773

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.826

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 97.791

Х5 = Выручка/Активы = 1.369

Индекс Альтмана Z = 46.349

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (80.88), коэффициент текущей ликвидности (96.08), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (60.25%), рентабельность компании (56.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕА"