Общество с ограниченной ответственностью "хлебокомбинат Тульский" ИНН:0104012794 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88826742 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года802179278011
11504 Основные средства на конец предыдущего года792780115320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года802179278011
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года792780115320
12103 Запасы на конец отчетного года438043313345
12104 Запасы на конец предыдущего года433133454969
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года245315313467
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года153134672694
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года645207501
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года207501119
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года247070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года772560697383
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года606973837978
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года157461399615394
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года139961539413298
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года143711323713871
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года132371387112650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года143811324713881
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года132471388112660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13657491313
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года749131338
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13657491513
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7491513638
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года157461399615394
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года139961539413298
21103 Выручка за отчетный год607215547660072
21104 Выручка за предыдущий год554766007256695
21203 Себестоимость продаж за отчетный год585285261056118
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год526105611852005
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год219328663954
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год286639544690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год219328663954
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год286639544690
23403 Прочие доходы за отчетный год635125383
23404 Прочие доходы за предыдущий год125383383
23503 Прочие расходы за отчетный год8676071536
23504 Прочие расходы за предыдущий год6071536950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год196123842801
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год238428014123
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8271192897
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1192897663
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год113411921904
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год119219043460
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год113411921904
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год119219043460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "хлебокомбинат Тульский"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "хлебокомбинат Тульский"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "хлебокомбинат Тульский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1134)/Стоимость активов (15746) = 7.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "хлебокомбинат Тульский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2193)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (58528+0+0) = 3.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "хлебокомбинат Тульский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2193)/Выручка (60721) = 3.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "хлебокомбинат Тульский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1134)/Выручка (60721) = 1.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "хлебокомбинат Тульский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "хлебокомбинат Тульский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "хлебокомбинат Тульский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "хлебокомбинат Тульский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "хлебокомбинат Тульский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.404

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.536

Х5 = Выручка/Активы = 3.856

Индекс Альтмана Z = 9.012

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "хлебокомбинат Тульский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (2.27), коэффициент текущей ликвидности (5.66), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (3.61%), рентабельность компании (1.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "хлебокомбинат Тульский"