ООО "Наши Горы" ИНН:0104012917 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88828362 ОКВЭД:63.30.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6912
11504 Основные средства на конец предыдущего года91215
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6912
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года91215
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года141441
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4414
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года141441
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4414
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1475313
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года531319
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года454313
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года431315
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года103100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года103100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1004
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1485313
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года531319
21103 Выручка за отчетный год175112136
21104 Выручка за предыдущий год1121360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16973132
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год731320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6394
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6394
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3940
23503 Прочие расходы за отчетный год322
23504 Прочие расходы за предыдущий год220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3372
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год574
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-230-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30-20

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (147) = -1.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (169+0+0) = 3.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (175) = 3.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (175) = -1.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.259

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.437

Индекс Альтмана Z = 2.247

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.247<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.37), коэффициент быстрой ликвидности (1.37), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (3.43%), рентабельность компании (-1.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники