ООО "Экспресс Транс" ИНН:0104012988 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88828988 ОКВЭД:60.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7267182111
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2138
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1382
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года274700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года74701900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27470190
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7470190113
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-864600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года64601800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27470190
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7470190113
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27470190
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7470190113
21103 Выручка за отчетный год428370350330
21104 Выручка за предыдущий год370350330300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год105263181247
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год263181185180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3231071690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1071691450
22103 Коммерческие расходы за отчетный год395961020
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год96102620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7211670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1167830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7211670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1167830
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7765
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7246077
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46077115
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-724600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год460770

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-72)/Стоимость активов (2) = -3600 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-72)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (105+395+0) = -14.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-72)/Выручка (428) = -16.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-72)/Выручка (428) = -16.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -36

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -36

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -349.57

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-16.82%), рентабельность компании (-16.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники