Общество с ограниченной ответственностью "База отдыха "Лукоморье" ИНН:0104012995 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88828942 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года57575757
11504 Основные средства на конец предыдущего года57575757
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5757570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5757570
12103 Запасы на конец отчетного года951661030
12104 Запасы на конец предыдущего года16610300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5285410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года95171380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17138840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15222895141
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2289514167
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года118213300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года21330550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13322869122
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2286912267
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1902619
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года190260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15222895141
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2289514167
21103 Выручка за отчетный год1173238822884407
21104 Выручка за предыдущий год2388228844072148
21203 Себестоимость продаж за отчетный год563133414623817
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1334146219471896
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год61010548260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год105482624600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3965404470
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год54044718700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2145143790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5143795900
23503 Прочие расходы за отчетный год47252280387
23504 Прочие расходы за предыдущий год25228038762
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год167262990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год262992030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год494969148
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4969148138
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1182133055
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год213305552
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год118213300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21330550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "База отдыха "Лукоморье"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "База отдыха "Лукоморье"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "База отдыха "Лукоморье"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (118)/Стоимость активов (152) = 77.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "База отдыха "Лукоморье"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (214)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (563+396+0) = 22.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "База отдыха "Лукоморье"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (214)/Выручка (1173) = 18.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "База отдыха "Лукоморье"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (118)/Выручка (1173) = 10.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "База отдыха "Лукоморье"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "База отдыха "Лукоморье"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "База отдыха "Лукоморье"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "База отдыха "Лукоморье"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "База отдыха "Лукоморье"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.5

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.776

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.099

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7

Индекс Альтмана Z = 20.545

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "База отдыха "Лукоморье"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (5), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (18.24%), рентабельность компании (10.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "База отдыха "Лукоморье"