Снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив "АГРОРОСТОРГ" ИНН:0104013117 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66070841 ОКВЭД:51.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9475
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года412
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13577
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13577
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года770
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года99
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года99
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3158
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года58-9
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4067
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9510
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13577
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года770
21103 Выручка за отчетный год585161
21104 Выручка за предыдущий год1610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54384
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4277
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4277
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4277
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год770
24603 Прочее за отчетный год6910
24604 Прочее за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2767
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год670
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2767
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив "АГРОРОСТОРГ"

Прибыль

Прибыль Снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив "АГРОРОСТОРГ"

Чистые активы

Чистые активы Снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив "АГРОРОСТОРГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-27)/Стоимость активов (135) = -20 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив "АГРОРОСТОРГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (543+0+0) = 7.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив "АГРОРОСТОРГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (42)/Выручка (585) = 7.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив "АГРОРОСТОРГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-27)/Выручка (585) = -4.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив "АГРОРОСТОРГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив "АГРОРОСТОРГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив "АГРОРОСТОРГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив "АГРОРОСТОРГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив "АГРОРОСТОРГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.296

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.311

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.421

Индекс Альтмана Z = 3.822

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив "АГРОРОСТОРГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.43), коэффициент быстрой ликвидности (1.42), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (7.18%), рентабельность компании (-4.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив "АГРОРОСТОРГ"