Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Лазурит" ИНН:0104013276 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66073236 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года16413711164
12104 Запасы на конец предыдущего года1371116438
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1428850546853
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года850546853599
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5848074
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4807458
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года165010356570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10356579910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16501035657991
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1035657991695
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6873593380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3593381980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года737409388248
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40938824868
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22826377
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года82637737
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года891544206666
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года544206666590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9136262690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6262697430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16501035657991
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1035657991695
21103 Выручка за отчетный год1787949926596
21104 Выручка за предыдущий год949926596132
21203 Себестоимость продаж за отчетный год928500503349
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год500503349110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8594494230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4494232470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8594494230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4494232470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8594494230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4494232470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год172908549
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9085494
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год687359338198
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35933819818
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6873593380
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3593381980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Лазурит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Лазурит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Лазурит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (687)/Стоимость активов (1650) = 41.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Лазурит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (859)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (928+0+0) = 92.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Лазурит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (859)/Выручка (1787) = 48.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Лазурит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (687)/Выручка (1787) = 38.44 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Лазурит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Лазурит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Лазурит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Лазурит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Лазурит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.987

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.416

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.521

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.807

Индекс Альтмана Z = 12.179

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Лазурит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.63), коэффициент текущей ликвидности (1.81), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (48.07%), рентабельность компании (38.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Лазурит"