Общество с ограниченной ответственностью "Топидар" ИНН:0104013318 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66073934 ОКВЭД:01.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12800
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года95510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года128955
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года95510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года128955
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года95510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9955
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года95510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года128955
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года95510
21103 Выручка за отчетный год198500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19494412500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44125002125
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год36-441-2500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-441-2500-2125
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год36-441-2500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-441-2500-2125
23404 Прочие доходы за предыдущий год44025452125
23503 Прочие расходы за отчетный год3700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1-145
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1-145
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Топидар"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Топидар"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Топидар"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (128) = -0.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Топидар"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1949+0+0) = 1.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Топидар"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36)/Выручка (1985) = 1.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Топидар"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (1985) = -0.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Топидар"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Топидар"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Топидар"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Топидар"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Топидар"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.07

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.076

Индекс Альтмана Z = 0.459

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Топидар"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (1.81%), рентабельность компании (-0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Топидар"