Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хитровы" ИНН:0104013413 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24436618 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года227227227227
11504 Основные средства на конец предыдущего года227227227227
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2272272270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2272272270
12103 Запасы на конец отчетного года10101013
12104 Запасы на конец предыдущего года10101310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1010130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1013150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года237237240242
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года237240242266
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2525250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2525250
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1171171170
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1171171170
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года590-650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2011427718
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1427718-62
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3695163224
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года95163224328
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36951630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года951632240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года237237240242
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года237240242266
21103 Выручка за отчетный год378345734484
21104 Выручка за предыдущий год345734484430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год319374796454
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год374796454584
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год59-29-620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-29-62300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год59-29-620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-29-62300
23403 Прочие доходы за отчетный год84941210
23404 Прочие доходы за предыдущий год9412100
23503 Прочие расходы за отчетный год84000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5965590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6559300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год59655930
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год655930-154
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5965590
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6559300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хитровы"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хитровы"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хитровы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (59)/Стоимость активов (237) = 24.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хитровы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (59)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (319+0+0) = 18.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хитровы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (59)/Выручка (378) = 15.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хитровы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (59)/Выручка (378) = 15.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хитровы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хитровы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хитровы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хитровы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хитровы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.11

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.249

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.249

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.583

Индекс Альтмана Z = 7.626

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хитровы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (15.61%), рентабельность компании (15.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хитровы"