ООО "Винно-Коньячный Комбинат "Удобный" ИНН:0104013438 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66075235 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6749475065144152
11504 Основные средства на конец предыдущего года75065144152115736
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года17438174380
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1743800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8493292503144152
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года92503144152119391
12104 Запасы на конец предыдущего года4248424850442
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года36369080
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года446564434844303
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года443484430341745
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13300
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1389800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года586874863248587
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4863248587109268
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года143619141135192739
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года141135192739228659
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года137911379113791
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года137911379113791
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-36624-3504134711
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-350413471134676
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-22833-2125048502
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-212504850248467
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года120230120000120000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года120000120000120000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года120230120000120000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года120000120000120000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18565185650
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1856502115
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года276572382024237
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года238202423756187
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года462224238524237
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года423852423760192
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года143619141135192739
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года141135192739228659
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1307000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-130704427231
23403 Прочие доходы за отчетный год4154150
23404 Прочие доходы за предыдущий год4150872
23503 Прочие расходы за отчетный год1998745360
23504 Прочие расходы за предыдущий год745360186
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1583-8719144
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-871914427917
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1743800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1583-6975335
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-697533522334
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1583-6975335
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-697533522334

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1583)/Стоимость активов (143619) = -1.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1583)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.216

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.137

Индекс Альтмана Z = 1.163

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.163<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники