Общество с ограниченной ответственностью "Самира" ИНН:0104013558 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66077292 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года525486824148
12104 Запасы на конец предыдущего года486824148114
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5254868240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4868241480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года525486824153
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года486824153124
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года51247781678
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4778167820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года139875
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года98751
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года98750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года525486824153
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года486824153124
21103 Выручка за отчетный год3800387940471278
21104 Выручка за предыдущий год387940471278100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3284340832381210
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34083238120889
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5164718090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год471809700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5164718090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год471809700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5164718090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год471809700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4430
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4321
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51246780668
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4678066810

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Самира"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Самира"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Самира"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (512)/Стоимость активов (525) = 97.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Самира"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (516)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3284+0+0) = 15.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Самира"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (516)/Выручка (3800) = 13.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Самира"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (512)/Выручка (3800) = 13.47 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Самира"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 40.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Самира"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Самира"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Самира"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Самира"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.975

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.975

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.983

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 39.385

Индекс Альтмана Z = 57.535

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Самира"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (40.38), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (13.58%), рентабельность компании (13.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Самира"