Общество с ограниченной ответственностью "Югэнергострой" ИНН:0104013597 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66078251 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года113414432096853
12104 Запасы на конец предыдущего года142020968530
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года46304580
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года46145800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7023545611085464
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8819110852630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2939662552255
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года66255225510
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года70000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1602010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года116297561141910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года113781419115720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года116297561141911626
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1137814191162610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года157811739850
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1401985510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1588118399561
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14119956110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года100416378131961553
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года99671319615530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года100416378131960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года99671319615650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года116297561141911626
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1137814191162610
21103 Выручка за отчетный год28586629629639246
21104 Выручка за предыдущий год6296296392460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28054596128459193
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год600828459610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год53233511800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28811801850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год53233511800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2881180530
23503 Прочие расходы за отчетный год355100182
23504 Прочие расходы за предыдущий год1001820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17723511620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1881162510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17718893451
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год188934510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1771889340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год188934510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Югэнергострой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Югэнергострой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Югэнергострой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (177)/Стоимость активов (11629) = 1.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Югэнергострой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (532)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28054+0+0) = 1.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Югэнергострой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (532)/Выручка (28586) = 1.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Югэнергострой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (177)/Выручка (28586) = 0.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Югэнергострой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Югэнергострой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Югэнергострой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Югэнергострой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Югэнергострой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.137

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.158

Индекс Альтмана Z = 1.214

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.214<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Югэнергострой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (1.86%), рентабельность компании (0.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Югэнергострой"