ООО "Авангард Плюс" ИНН:0104013692 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67891066 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года445157314
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года154116193
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1161930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101760
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года76048
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года255637350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года637350362
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года255637350
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года637350362
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-302-38646
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3864633
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-292-37656
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3765643
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5471013179
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1013179204
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5471013294
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1013294319
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года255637350
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года637350362
21103 Выручка за отчетный год776247295640
21104 Выручка за предыдущий год472956400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год752250095339
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год500953390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год240-280301
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2803010
22103 Коммерческие расходы за отчетный год42640
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год198-344119
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3441190
23503 Прочие расходы за отчетный год203146
23504 Прочие расходы за предыдущий год31460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год178-37573
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-375730
24603 Прочее за отчетный год945760
24604 Прочее за предыдущий год57600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год84-43213
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-432130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год84-43213
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-432130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (84)/Стоимость активов (255) = 32.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (198)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7522+42+0) = 2.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (198)/Выручка (7762) = 2.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (84)/Выручка (7762) = 1.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.145

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.329

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.698

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.534

Х5 = Выручка/Активы = 30.439

Индекс Альтмана Z = 31.78

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (-1.15), рентабельность продукции (2.55%), рентабельность компании (1.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники