Общество с ограниченной ответственностью "Совхоз Цветочный" ИНН:0104013861 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67893444 ОКВЭД:01.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101010
12103 Запасы на конец отчетного года779363235
12104 Запасы на конец предыдущего года3632350
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года779455236
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4552360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года789465246
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46524610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1152845
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года28450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1253855
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года385510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года664427191
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4271910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года664427191
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4271910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года789465246
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46524610
21103 Выручка за отчетный год732268171434
21104 Выручка за предыдущий год681714340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год63606233935
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62339350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год962584499
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5844990
22103 Коммерческие расходы за отчетный год875551359
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5513590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год873345
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год873345
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33450
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год872845
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28450
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год872845
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год28450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Совхоз Цветочный"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Совхоз Цветочный"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Совхоз Цветочный"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (87)/Стоимость активов (789) = 11.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Совхоз Цветочный"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (87)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6360+875+0) = 1.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Совхоз Цветочный"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (87)/Выручка (7322) = 1.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Совхоз Цветочный"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (87)/Выручка (7322) = 1.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Совхоз Цветочный"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Совхоз Цветочный"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Совхоз Цветочный"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Совхоз Цветочный"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Совхоз Цветочный"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.987

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.11

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.188

Индекс Альтмана Z = 7.77

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Совхоз Цветочный"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (1.19%), рентабельность компании (1.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Совхоз Цветочный"