Общество с ограниченной ответственностью фирма "Кавказский лес" ИНН:0104013886 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67894219 ОКВЭД:20.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года120261658412472
11504 Основные средства на конец предыдущего года18003124720
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года120261658412472
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18003124720
12103 Запасы на конец отчетного года54413554915330
12104 Запасы на конец предыдущего года19936153302476
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2896998601473
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года69761473723
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года532674
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года344634567616807
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27168168073199
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года464896226029279
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45171292793199
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19464788-8377
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-9274-83773
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19564798-8367
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9264-836713
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года22683367880
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3667900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года22683367880
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3667900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года218502067412356
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1775612356797
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года218502067437646
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17756376463186
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года464896226029279
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45171292793199
21103 Выручка за отчетный год75814364179124
21104 Выручка за предыдущий год3636891241830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год519391698616172
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30069161721827
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2387519431-7048
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6299-70483
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7950
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9300
22203 Управленческие расходы за отчетный год66553064954
22204 Управленческие расходы за предыдущий год30609540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1721316272-8002
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3146-80023
23403 Прочие доходы за отчетный год4361890
23404 Прочие доходы за предыдущий год8900
23503 Прочие расходы за отчетный год58503826375
23504 Прочие расходы за предыдущий год37373750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1179912635-8377
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-502-83773
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год57200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год39800
24603 Прочее за отчетный год700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1122012635-8377
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-900-83773
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1122012635-8377
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-900-83773

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фирма "Кавказский лес"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фирма "Кавказский лес"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фирма "Кавказский лес"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11220)/Стоимость активов (46489) = 24.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фирма "Кавказский лес"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17213)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (51939+7+6655) = 29.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фирма "Кавказский лес"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17213)/Выручка (75814) = 22.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фирма "Кавказский лес"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11220)/Выручка (75814) = 14.8 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фирма "Кавказский лес"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Кавказский лес"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Кавказский лес"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Кавказский лес"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фирма "Кавказский лес"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.271

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.241

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.254

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.044

Х5 = Выручка/Активы = 1.631

Индекс Альтмана Z = 2.834

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.834<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фирма "Кавказский лес"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.33), коэффициент текущей ликвидности (1.58), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (22.7%), рентабельность компании (14.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фирма "Кавказский лес"