Общество с ограниченной ответственностью "Каприз" ИНН:0104014093 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67899926 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23430430
11504 Основные средства на конец предыдущего года4304300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23430430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4304300
12104 Запасы на конец предыдущего года12100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года102
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11212
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24442442
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4424420
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3003000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-38460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-28356310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3563100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года601320
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года601320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52260
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года52260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24442442
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4424420
21103 Выручка за отчетный год396293333
21104 Выручка за предыдущий год2933330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год471153298
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1532980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7514035
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год140350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7514035
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год140350
23403 Прочие доходы за отчетный год5000
23504 Прочие расходы за предыдущий год72190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-256816
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год68160
24603 Прочее за отчетный год132216
24604 Прочее за предыдущий год22160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-38460
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-38460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Каприз"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Каприз"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Каприз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-38)/Стоимость активов (24) = -158.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Каприз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-75)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (471+0+0) = -15.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Каприз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-75)/Выручка (396) = -18.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Каприз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-38)/Выручка (396) = -9.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Каприз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Каприз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Каприз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Каприз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Каприз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.125

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.583

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.538

Индекс Альтмана Z = -26.668

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Каприз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-1.17), рентабельность продукции (-18.94%), рентабельность компании (-9.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Каприз"