Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования "Кужорское сельское поселение" "Кужорское" ИНН:0104014209 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16238666 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24240
11504 Основные средства на конец предыдущего года2400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4800180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3422195
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года221950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51422375
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года223750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53846375
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года463750
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года31436275
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года362750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32446285
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года462850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года214090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года214090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53846375
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года463750
21103 Выручка за отчетный год14431313929
21104 Выручка за предыдущий год13139290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11291277654
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12776540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31436275
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год362750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31436275
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год362750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31436275
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год362750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31436275
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год362750
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год31436275
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год362750
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31362750
32008 Величина капитала на 31462850
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31436275
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)31436285
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31436275
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)31436275
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))362750
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)362750
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))362750
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)362750
33003 Величина капитала на 31101010
33007 Величина капитала на 3131436275
33008 Величина капитала на 3132446285
36003 Чистые активы на 3132446285
36004 Чистые активы на 31462850
41103 Поступления – всего за отчетный год952459929
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год952459929
41203 Платежи – всего за отчетный год940608734
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год650181260
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год180165104
41293 Прочие платежи за отчетный год110262370
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год12-149195
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период12-173195

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования "Кужорское сельское поселение" "Кужорское"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования "Кужорское сельское поселение" "Кужорское"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования "Кужорское сельское поселение" "Кужорское"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (314)/Стоимость активов (538) = 58.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования "Кужорское сельское поселение" "Кужорское"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (314)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1129+0+0) = 27.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования "Кужорское сельское поселение" "Кужорское"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (314)/Выручка (1443) = 21.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования "Кужорское сельское поселение" "Кужорское"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (314)/Выручка (1443) = 21.76 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования "Кужорское сельское поселение" "Кужорское"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования "Кужорское сельское поселение" "Кужорское"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования "Кужорское сельское поселение" "Кужорское"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования "Кужорское сельское поселение" "Кужорское"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования "Кужорское сельское поселение" "Кужорское"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.558

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.584

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.584

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.514

Индекс Альтмана Z = 11.079

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования "Кужорское сельское поселение" "Кужорское"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (2.4), коэффициент текущей ликвидности (2.4), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (21.76%), рентабельность компании (21.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования "Кужорское сельское поселение" "Кужорское"