Закрытое акционерное общество "Юг-Лес" ИНН:0104014270 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16240114 ОКВЭД:02.01.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года37400
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года49900
11503 Основные средства на конец отчетного года42800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года80200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года49900
12103 Запасы на конец отчетного года13800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года179500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2671064
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22001064
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30021064
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года510640
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года647-17010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-134700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года657-169110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1337100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года166717010
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года167700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года67800
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года234517010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года184700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30021064
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года510640
21103 Выручка за отчетный год1061700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год594517010
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год134700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4672-17010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-134700
22203 Управленческие расходы за отчетный год241200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2260-17010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-134700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2260-17010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-134700
24603 Прочее за отчетный год26500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1995-17010
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-134700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1995-17010
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-134700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Юг-Лес"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Юг-Лес"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Юг-Лес"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1995)/Стоимость активов (3002) = 66.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Юг-Лес"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2260)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5945+0+2412) = 27.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Юг-Лес"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2260)/Выручка (10617) = 21.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Юг-Лес"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1995)/Выручка (10617) = 18.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Юг-Лес"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Юг-Лес"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Юг-Лес"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Юг-Лес"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Юг-Лес"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.507

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.665

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.753

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.28

Индекс Альтмана Z = 10.848

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Юг-Лес"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (21.29%), рентабельность компании (18.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Юг-Лес"