Закрытое акционерное общество "Предгорье" ИНН:0104014287 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16240189 ОКВЭД:02.01.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года39600
11503 Основные средства на конец отчетного года38600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года78200
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года74015670
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года156700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года145000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года221215670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года156700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года299415670
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года156700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-54-540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10-44-44
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-44-440
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года208316110
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1611440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года901044
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2984161144
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1611440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года299415670
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года156700
21103 Выручка за отчетный год477000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год470200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год680-54
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год540-54
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год540-54

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Предгорье"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Предгорье"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Предгорье"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (54)/Стоимость активов (2994) = 1.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Предгорье"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (68)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4702+0+0) = 1.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Предгорье"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (68)/Выручка (4770) = 1.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Предгорье"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (54)/Выручка (4770) = 1.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Предгорье"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Предгорье"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Предгорье"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Предгорье"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Предгорье"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.438

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 3.09

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Предгорье"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.49), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.43%), рентабельность компании (1.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Предгорье"