Общество с ограниченной ответственностью "Черемушки" ИНН:0104014294 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16240309 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года91111
12104 Запасы на конец предыдущего года11110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года168318266
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года182660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года81520
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года170034577
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года345770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года170034577
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года345770
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16893246
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года32460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года169933416
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года334160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11161
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11161
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года170034577
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года345770
21103 Выручка за отчетный год1463781160
21104 Выручка за предыдущий год7811600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1463781160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7811600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1811503
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год146360010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год60010-3
23503 Прочие расходы за отчетный год10440
23504 Прочие расходы за предыдущий год4400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год145355610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год55610-3
24603 Прочее за отчетный год882384
24604 Прочее за предыдущий год23840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13653186
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3186-3
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13653186
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3186-3

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Черемушки"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Черемушки"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Черемушки"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1365)/Стоимость активов (1700) = 80.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Черемушки"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1463)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Черемушки"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1463)/Выручка (1463) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Черемушки"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1365)/Выручка (1463) = 93.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Черемушки"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1700

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Черемушки"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1691

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Черемушки"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Черемушки"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Черемушки"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.999

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.803

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.855

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1699

Индекс Альтмана Z = 1798.867

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Черемушки"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8), коэффициент быстрой ликвидности (1691), коэффициент текущей ликвидности (1700), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (93.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Черемушки"