Общество с ограниченной ответственностью "Лидер Плюс" ИНН:0104014304 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16241029 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1789513915340
11504 Основные средства на конец предыдущего года139153400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1789513915340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года139153400
12103 Запасы на конец отчетного года622378092475
12104 Запасы на конец предыдущего года780924750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4505958160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года59581600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10309454
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3094540
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8910380
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года103800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6772151143089
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1511430890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24667290293429
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2902934290
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-16087-138244
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1382440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-15077-3721054
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-37210540
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года27861203500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2035000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года27861203500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2035000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года210021000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года118836951275
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года69512750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1188390512375
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года905123750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24667290293429
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2902934290
21103 Выручка за отчетный год4210018992385
21104 Выручка за предыдущий год189923850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5493319493269
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год194932690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12833-501116
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5011160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12833-501116
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5011160
23403 Прочие доходы за отчетный год1130
23404 Прочие доходы за предыдущий год300
23503 Прочие расходы за отчетный год31134449
23504 Прочие расходы за предыдущий год344490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13133-84267
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-842670
24603 Прочее за отчетный год157158423
24604 Прочее за предыдущий год584230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14704-142644
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1426440
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-14704-142644
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1426440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лидер Плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лидер Плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лидер Плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-14704)/Стоимость активов (24667) = -59.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лидер Плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-12833)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54933+0+0) = -23.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лидер Плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-12833)/Выручка (42100) = -30.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лидер Плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-14704)/Выручка (42100) = -34.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лидер Плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лидер Плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лидер Плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лидер Плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.61

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лидер Плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.207

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.596

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.532

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.379

Х5 = Выручка/Активы = 1.707

Индекс Альтмана Z = -0.762

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лидер Плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (-0.61), рентабельность продукции (-30.48%), рентабельность компании (-34.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лидер Плюс"