Общество с ограниченной ответственностью "ВИКТОРИЯ С" ИНН:0104014390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16245910 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года330247
12104 Запасы на конец предыдущего года2470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года729
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года337276
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года337276
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года184100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6945
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года84131
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года153176
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года337276
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2760
21103 Выручка за отчетный год1233595
21104 Выручка за предыдущий год5950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1125502
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10893
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10893
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10893
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2415
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8478
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год780

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВИКТОРИЯ С"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВИКТОРИЯ С"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВИКТОРИЯ С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (84)/Стоимость активов (337) = 24.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВИКТОРИЯ С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (108)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1125+0+0) = 9.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВИКТОРИЯ С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (108)/Выручка (1233) = 8.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВИКТОРИЯ С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (84)/Выручка (1233) = 6.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВИКТОРИЯ С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИКТОРИЯ С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИКТОРИЯ С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИКТОРИЯ С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВИКТОРИЯ С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.751

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.249

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.32

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.203

Индекс Альтмана Z = 9.152

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВИКТОРИЯ С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (2.2), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (8.76%), рентабельность компании (6.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВИКТОРИЯ С"