Акционерное общество "Картонтара" ИНН:0105000304 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00279634 ОКВЭД:21.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года177913
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года791317
11503 Основные средства на конец отчетного года590145604030492231545489
11504 Основные средства на конец предыдущего года604030492231545489561143
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года162164515916451227344984439
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года15916451227344984439723657
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4790308432763225
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3084327632253197
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года10118200091920110144
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года20009192011014414520
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2226715221877517420611543310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2218775174206115433101302534
12103 Запасы на конец отчетного года241385171770125886121833
12104 Запасы на конец предыдущего года171770125886121833583212
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7903309073363837
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года30907336383770130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года789956616594642231531853
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года616594642231531853155407
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46800905685121216273
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года90568512121627332085
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1086044882022826665674819
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года882022826665674819872329
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3312759310079725687262218129
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3100797256872622181292174863
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года22500225002250022500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года22500225002250022500
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года367069367069367069367069
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года367069367069367069367069
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14830101105936961325766867
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1105936961325766867579312
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1872579149550513508941156436
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года149550513508941156436968881
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года96774411785291012655851936
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11785291012655851936841306
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года26535249502704525922
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года24950270452592225761
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года99427912034791039700877858
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12034791039700877858867067
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года181515114731283
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года151147312831743
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года444085400301177658182551
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года400301177658182551337171
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1111
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1111
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года445901401813178132183835
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года401813178132183835338915
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3312759310079725687262218129
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3100797256872622181292174863
21103 Выручка за отчетный год3648678247928221828402468591
21104 Выручка за предыдущий год2479282218284024685912021680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2869385200020317778512068853
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2000203177785120688531555632
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год779293479079404989399738
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год479079404989399738466048
22103 Коммерческие расходы за отчетный год75688692274927236330
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год69227492723633029560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год703605409852355717363408
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год409852355717363408436488
23203 Проценты к получению за отчетный год1915091154294325017551
23204 Проценты к получению за предыдущий год11542943250175513522
23303 Проценты к уплате за отчетный год1957611512659237685316
23304 Проценты к уплате за предыдущий год151265923768531659986
23403 Прочие доходы за отчетный год93621306541466324394
23404 Прочие доходы за предыдущий год30654146632439430978
23503 Прочие расходы за отчетный год1851421555404895754108
23504 Прочие расходы за предыдущий год155540489575410866235
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год607832249130272297265999
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год249130272297265999344862
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год129179566685675858302
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год56668567585830273823
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год7491493932715235
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год4939327152356692
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1585-20951123161
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-209511231612191
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1706-1925128
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-1925128350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год478774194365214467207564
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год194365214467207564269198
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год478774194365214467207564
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год194365214467207564269198
32003 Величина капитала на 3122500225002250022500
32005 Величина капитала на 31367069367069367069367069
32007 Величина капитала на 311105936961325766867579312
32008 Величина капитала на 31149550513508941156436968881
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))478774194449214467207564
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)478774194449214467207564
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))478774194365214467207564
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)478774194365214467207564
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))101700498382000920009
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)101700498382000920009
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))101700498382000920009
33278 Дивиденды (ИТОГО)101700498382000920009
33003 Величина капитала на 3122500225002250022500
33005 Величина капитала на 31367069367069367069367069
33007 Величина капитала на 3114830101105936961325766867
33008 Величина капитала на 311872579149550513508941156436
36003 Чистые активы на 311872579149550513508951156437
36004 Чистые активы на 31149550613508951156437968882
41103 Поступления – всего за отчетный год3569307249505521479401957811
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3553715247645021316101947633
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год662710255392835
41193 Прочие поступления за отчетный год896518503107917343
41203 Платежи – всего за отчетный год3334961219232420133701684321
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2490646157515414658051159430
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год375017273061280793276657
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1955071525989321485728
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год129208569505672858164
41293 Прочие платежи за отчетный год144583134561116830104342
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год234346302731134570273490
42103 Поступления – всего за отчетный год1873101194944289866357
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год36338963941
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год1869471191054186416316
42203 Платежи – всего за отчетный год107221412165269781327022
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год77221478642648116239
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год30000364301243300310783
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год80089-292671-226883-260665
43103 Поступления – всего за отчетный год120000500000350000319273
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год120000500000350000319273
43203 Платежи – всего за отчетный год442664395455221523347903
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год101304495291748017447
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год341360343092190781306764
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-322664104545128477-28630
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-822911460536164-15805
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-35539-75249-1225-7

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Акционерное общество "Картонтара"

Прибыль

Прибыль Акционерное общество "Картонтара"

Чистые активы

Чистые активы Акционерное общество "Картонтара"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (478774)/Стоимость активов (3312759) = 14.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Акционерное общество "Картонтара"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (703605)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2869385+75688+0) = 23.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Акционерное общество "Картонтара"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (703605)/Выручка (3648678) = 19.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Акционерное общество "Картонтара"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (478774)/Выручка (3648678) = 13.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Акционерное общество "Картонтара"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Акционерное общество "Картонтара"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Акционерное общество "Картонтара"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Акционерное общество "Картонтара"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Акционерное общество "Картонтара"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.194

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.145

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.183

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.3

Х5 = Выручка/Активы = 1.101

Индекс Альтмана Z = 2.475

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.475<2.9)

Оценка риска банкротства Акционерное общество "Картонтара"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (5.51), коэффициент текущей ликвидности (6.07), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (19.28%), рентабельность компании (13.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Акционерное общество "Картонтара"